Zukunftsfähigkeit Weiter Zurück Schließen

Der Terminus "Zukunftsfähigkeit" kennzeichnet ein komplexes Bewertungs- und Beurteilungskriterium im Rahmen des Ratings - als neue Form der Kreditwürdigkeitsprüfung und der Bonitätsbeurteilung - von Unternehmen u. a..

Während sich die traditionelle Kreditwürdigkeitsprüfung mehr oder weniger auf historische Daten (aus Jahresabschlüssen u. a.) stützte und stützt, orientiert sich das Rating - entsprechend der neuen Eigenkapitalvereinbarung nach Basel II, Basel III - darauf, stärker die Chancen des betreffenden Unternehmens zu bewerten, auch in Zukunft im Wettbewerb zu bestehen und somit Kredite zurückzahlen zu können.



Auf folgende Aspekte zur Bewertung der Zukunftsfähigkeit des kreditsuchenden Unternehmens wird beim bankinternen Rating besondere Aufmerksamkeit gelegt:

Nr. Kriterium
1
Fähigkeit, Erträge zu erwirtschaften
Auf der Grundlage der Bilanzen und der Gewinn- und Verlustrechnungen der zurückliegenden drei bis fünf Jahre ist die Fähigkeit des betreffenden Unternehmens zu bewerten, in ausreichendem Maße Erträge zu erwirtschaften. Im besonderen Blickpunkt stehen dabei Soll-Ist-Analysen zu Umsatz- und Cashflow-Zielen.
2
Qualität der Einkünfte
Es ist sichtbar zu machen, welche Produkte bzw. Segmente zum erwirtschafteten Gesamtergebnis beigetragen haben und in welcher Höhe und Kontinuität Erlöse erzielt wurden.
3
Kapitalstruktur
Es ist darzustellen, auf welches Eigenkapital die Banken zurückgreifen können, welche Abhängigkeit von Krediten besteht und ob es andere Finanzierungsquellen als Kredite gibt.
4
Position im Wettbewerb
Anhand von Kennzahlen ist die Wettbewerbs- und Zukunftsfähigkeit des Unternehmens aufzuzeigen.
5
Stärke und Fähigkeit des Managements
Beurteilt wird die Stärke und Fähigkeit der gesamten Unternehmensleitung. Besonders beleuchtet wird die Aufgabenverteilung im Management und die Abgrenzung der Kompetenzen.
6
Risikoaspekte in den Geschäftsfeldern
Es ist zu untersuchen, in welchen Ländern das kreditsuchende Unternehmen seine Hauptgeschäfte abwickelt und welche Risiken sich hieraus für die Schulddienstfähigkeit, einschließlich des Transfer-Risikos ergeben.
7
Zukünftige Aussichten
Es wird erwartet, dass die Unternehmensleitung Strategiepläne vorlegen kann, dass Weiterbildungsmaßnahmen für das Personal geplant und realisiert werden und dass es Pläne zur Meisterung von Krisensituationen gibt.